www.ant-management.spb.ru Статьи >> Корпоративное пенсионное страхование
Карта сайта
 
Статьи

Обзор зарплат

Компания «АНТ-Менеджмент» запустила инновационный проект, посвященный обзорам заработных плат и компенсаций.

Obzorzarplat.ru - это интерактивный инновационный подход к управлению затратами на персонал, позволяющий компаниям эффективно управлять системами вознаграждения. Obzorzarplat.ru был создан как система, позволяющая мгновенно получать доступ к обширным базам данных по заработным платам и компенсациям.

 

Вернуться к списку статей

Корпоративное пенсионное страхование

Авторы:
Куприн Валерий Владимирович, директор компании Ant-Management, кандидат философских наук.
Петько Павел Алексеевич - управляющий Всерегиональным Негосударственным Пенсионным Фондом 'СЕВЕРНЫЙ'.

В современной социальной жизни термин 'корпоративное пенсионное страхование' употребляется в двух основных аспектах.

Во-первых, под корпоративным страхованием понимается такая организация пенсионного страхования, при которой основным инструментом страхования работников предприятия (корпорации) выступает либо негосударственный пенсионный фонд, либо страховая компания. При этом пенсионный фонд или страховая компания создается самим предприятием (корпорацией) и тем самым обеспечивает снижение финансовых рисков, позволяя жестко контролировать их деятельность.
Во-вторых, понятие 'корпоративное пенсионное страхование' занимает свое место и в среде специалистов по управлению персоналом. При этом 'персональщики' чаще вкладывают в это понятие внутрифирменную корпоративную систему пенсионного страхования работников предприятия (корпорации). Эта система пенсионного страхования работников является 'бенифитным' элементом компенсационной политики, которая, как известно, включает оплату работнику за квалификацию (оклад), за результат (премии), за принадлежность (бенифиты), и представляет собой часть корпоративных ценностей в системе корпоративной культуры.

Цель настоящей статьи - обозначить основные вопросы организации корпоративного пенсионного страхования в условиях проведения реформы пенсионного дела в современной России.

Реформируемая современная система пенсионного обеспечения предполагает следующую структуру:

1. Страховую часть трудовой пенсии;
2. Накопительную часть трудовой пенсии;
3. Льготные пенсии (если они предусмотрены статьей 27 Федерального Закона 'О трудовых пенсиях в Российской Федерации');
4. Дополнительное пенсионное обеспечение за счет средств работодателей;
5. Дополнительное пенсионное обеспечение за счет личных взносов граждан.

При этом часть пенсионного обеспечения (например, по пунктам 1,2 и 3) является обязательным, а другая часть (по пунктам 4 и 5) - добровольным.

  • Инструментами осуществления пенсионного обеспечения являются:

  • по страховой части трудовой пенсии - Пенсионный фонд РФ,

  • по накопительной и льготной пенсии - Пенсионный фонд РФ или негосударственный пенсионный фонд (по выбору работодателей и застрахованных граждан),

  • по дополнительному пенсионному обеспечению - негосударственные пенсионные фонды, страховые компании, банки.

Современная практика показывает, что пенсионные программы на предприятии являются прежде всего элементами кадровой политики и составной частью корпоративной культуры. Наличие или отсутствие таких программ на предприятии является существенным показателем жизнеспособности самого предприятия:

  • прежде всего - каковы его приоритеты: живет оно только сегодняшним днем или ориентировано на долгосрочную перспективу;

  • может ли предприятие позволить себе заботу о будущем своих сотрудников.
    Из этого следует, что наличие или отсутствие программ пенсионного обеспечения на предприятиях может являться (а в ближайшем будущем, скорее всего так и будет) существенным фактором его конкурентоспособности на рынке труда.

Анализируя и оценивая проводимую пенсионную реформу необходимо ясно понимать, что формирование пенсий работников осуществляется государством, предприятием и самим работником.
Есть часть будущей пенсии, за которую 'отвечает' государство, которая не подвластна работнику. Есть часть пенсии, которая формируется работником. Именно та, которая зависит от работника, и является основным источником беззаботной старости. Как работник может повлиять на размер пенсии?
Во-первых, знанием механизмов и процедур ее формирования.
Во-вторых, выбором того работодателя и того предприятия, которые делают свой бизнес всерьез и надолго. Всерьез и надолго означает и мощную заботу о кадровом потенциале предприятия. При этом пенсионное страхование в компании рассматривается как важнейший элемент корпоративной культуры. В-третьих, выбором надежного инструмента пенсионного накопления.

Какова структура и процедуры формирования размера пенсий.

Трудовые пенсии.

Порядок предоставления трудовых пенсий определен федеральными законами ?173-ФЗ от 17 декабря 2001 года 'О трудовых пенсиях в Российской Федерации' и ? 167-ФЗ от 15 декабря 2001'Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации'. В главе 5. ФЗ 'Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации' определен порядок формирования накопительного элемента трудовых пенсий.
Необходимо иметь ввиду, что согласно статьи 22 этой главы накопительный элемент трудовых пенсий будет формироваться только для мужчин с 1953 года рождения и для женщин - с 1957 года рождения, а для лиц старше указанного возраста, трудовая пенсия будет состоять только из базовой и страховой частей.
Статья 5 ФЗ 'Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации' указывает, что страховщиком (помимо пенсионного фонда РФ) могут выступать негосударственные пенсионные фонды.

При выборе формирования накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд или через пенсионный фонд РФ следует учитывать следующее:

доходность получаемая негосударственными пенсионными фондами будет скорее всего выше доходности, получаемой пенсионным фондом РФ, о чем говорит десятилетний опыт работы негосударственных пенсионных фондов. А это означает, что размер трудовых пенсий за счет накопительной части (при одних и тех же взносах), выплачиваемых из негосударственных пенсионных фондов может быть на порядок выше, чем при работе через пенсионный фонд РФ;

  • формирование накопительной части трудовых пенсий в негосударственном пенсионном фонде требует предварительной разъяснительной работы среди сотрудников предприятия;

  • у большинства предприятий отсутствует практический опыт взаимодействия с негосударственными пенсионными фондами;

  • сохранность пенсионных резервов, перечисляемых в пенсионный фонд РФ и негосударственный пенсионный фонд, практически одинакова;

  • негосударственные пенсионные фонды, в большинстве своем, более мобильны. А это означает большее удобство, а возможно и выгода для предприятия, во взаимодействии;

  • предприятия - страхователи могут дополнительно контролировать и влиять (с точки зрения повышения надежности и эффективности работы) на деятельность негосударственных пенсионных фондов через участие в работе их органов управления. При взаимодействии с пенсионным фондом РФ предприятия - страхователи лишены такой возможности.

Льготные пенсии.

В статье 27 ФЗ 'О трудовых пенсиях в Российской Федерации' указано, что категории граждан с тяжелыми условиями труда, указанные в настоящей статье, имеющим на 1 января 2003 года менее половины требуемого срока для назначения льготной пенсии, будут устанавливаться профессиональные пенсии. Предполагается, что они будут формироваться на базе профессиональных пенсионных систем за счет дополнительных обязательных платежей работодателей. Профессиональные пенсионные системы могут формироваться (по выбору предприятия - страхователя) или через пенсионный фонд РФ или через негосударственный пенсионный фонд.

Добровольные дополнительные пенсии.

  • Добровольные дополнительные пенсии могут выплачиваться за счет негосударственного пенсионного обеспечения. Негосударственное пенсионное обеспечение это:

  • Законодательно созданный в России инструмент для накопления денег как для предприятий, так и для физических лиц;

  • Инструмент страхования от временных неблагоприятных жизненных обстоятельств (можно снять часть суммы из накоплений на пенсионном счете или получить кредит под накопления на нем);

Инструмент, позволяющий обрести уверенность в завтрашнем дне и позаботиться о собственной старости, и старости сотрудников предприятия;

Справка:

(Численность участников по Негосударственным Пенсионным Фондам Российской Федерации в 2001 году составило 3 855 000 человек. Из них получают негосударственную пенсию - 312 000 человек.
Некоторые данные по работе участников Негосударственных Пенсионных Фондов г.Санкт-Петербурга.
Всерегиональный Негосударственный Пенсионный Фонд 'Северный'. Из 25000 участников негосударственные пенсии получают 16%. Доля индивидуальных участников (физических лиц, лично, без участия компании, в которой работают заключивших договор дополнительного пенсионного обеспечения ) около 21%. За последние 2 года проявился повышенный интерес индивидуальных участников - прирост активов составил 70%. Негосударственный Пенсионный Фонд 'Сберегательный'. Из 19 830 участников - 21% получают негосударственную пенсию.
Негосударственный Пенсионный Фонд 'Промышленно-Строительного Банка' из 11 653 участников получают пенсии 2%. Доля индивидуальных участников составляет 2,6%.
Негосударственный Пенсионный Фонд 'Капитан' из 16534 участников получают пенсии 10%.)

  • Один из самых надежных финансовых инструментов в России (технологии работы негосударственных пенсионных фондов законодательно закреплены, через утвержденные Правительством РФ нормативы инвестирования и деятельность по инвестированию пенсионных резервов ежедневно контролируется специальными депозитариями и Инспекцией НПФ);

(В 2001 году структура инвестиционного портфеля Негосударственных Пенсионных Фондов РФ представляла собой следующую картину:
федеральные ценные бумаги - 15,12%, ценные бумаги субъектов РФ - 1, 92%, банковские вклады - 18,1%, акции предприятий-35,55%, векселя и другие ценные бумаги- 22,48%., недвижимость - 1,28%, в валюте 0,63%, другие направления 4,86%.)

  • Инструмент, который можно использовать при повышении эффективности использования финансовых ресурсов предприятия, в том числе за счет оптимизации налогообложения;

  • Дополнительный инструмент мотивации и стимулирования поведения сотрудников в интересах предприятия. Весьма показателен расчет дополнительной пенсии работникам при ежемесячной сумме взносов на одного работника 200 рублей. При численности работников в 150 человек она составит 30 000 рублей. Это менее одной тысячи долларов!

Примерный расчет накоплений на пенсионных счетах и размера дополнительной пенсии при ежемесячном взносе 200 рублей:
 

Ежемесячный взнос (рублей)

200

Прогнозируемый размер дохода

20% в год

 

Год по порядку

Накопления на
начало года (рублей)

Накопления на
конец года (рублей)

Расчетный размер пенсии (рублей)
1   2640 44
2 3168 5568 92
3 6681 9081 151
4 10897 13297 221
5 15957 18357 305
6 22029 24429 407
7 29314 31714 528
8 38057 40457 674
9 48549 50949 849
10 61139 63539 1058
11 76247 78647 1310
12 94376 96776 1612
13 116131 118531 1975
14 142238 144638 2410
15 173565 175965 2932
16 211158 213558 3559
17 256270 258670 4311
18 310404 312804 5213
19 375365 377765 6296
20 453318 455718 7595
21 546862 549262 9154
22 659114 661514 11025
23 793817 796217 13270
24 955461 957861 15964
25 1149433 1151833 19197
26 1382200 1384600 23076
27 1661520 1663920 27732
28 1996704 1999104 33318
29 2398925 2401325 40022
30 2881591 2883991 48066
31 3460789 3463189 57719
32 4155827 4158227 69303
33 4989872 4992272 83204
34 5990726 5993126 99885
35 7191752 7194152 119902
36 8632982 8635382 143923
37 10362459 10364859 172747
38 12437831 12440231 207337
39 14928277 14930677 248844
40 17916813 17919213  298653

Пояснения к расчету:

В колонке 'расчетный размер пенсий' производился расчет предполагаемого размера пенсий, выплачиваемого исключительно из дохода от инвестирования накоплений. При этом сами накопления не расходуются, а наследуются. При расчете размера негосударственной пенсии с расходованием суммы накоплений - размер пенсии может быть увеличен до 350 000 рублей в месяц.
При расчете пенсий использовалась доходность в 20% годовых, что приблизительно соответствует 'хорошей' доходности, получаемой аналогичными иностранными компаниями. При нашей российской действительности результаты деятельности добросовестных Негосударственных Пенсионных Фондов в валютном эквиваленте соответствуют этому показателю. Так, например, если бы Вы вложили в начале 1994 года 5000 (деноминированных) рублей, то на 1 января 2002 года Ваши накопления составили бы 232 000 рублей (более 7 500 долларов), а размер ежемесячной негосударственной пенсии, выплачиваемой исключительно из дохода, составил бы более 3 800 рублей (более 120 долларов).

Общая сумма взносов за 40 лет по 200 рублей в месяц составит всего 96 тыс. рублей. Из чего видно, что при длительном периоде накоплений основное значение при накоплении играет реинвестированная доходность. Таким образом, основными критериями при оценке предприятий, осуществляющих корпоративное пенсионное страхование являются доходность, надежность и качество обслуживания.

Организация добровольного дополнительного пенсионного обеспечения на предприятии может осуществляться как за счет средств работодателя, так и за счет личных взносов сотрудников предприятия на основании положения о негосударственном пенсионном обеспечении сотрудников предприятия. Условия негосударственного пенсионного обеспечения обычно носят индивидуальный характер в зависимости от приоритетов политики в области управления персоналом и корпоративной культуры компании.
Вернуться к списку статей
Статьи по теме
 
Рекрутёрами не рождаются

Теснота - залог развития

Аттестационная оценка высших менеджеров компании

Барометр мотивации персонала компании

Профессиональная адаптация работников
Рейтинг@Mail.ru   Телефон/ факс: (812) 740-1811 Наш адрес: г.Санкт-Петербург, Малый проспект В.О., д.54А, бизнес-центр "Гранат", офис 313
ant@ant-management.spb.ru 		  Перепечатка материалов разрешена только с указанием ссылки на автора и ANT-Management . © ANT-Management, 2010 SuperJob: вакансии, резюме, новая работа